Одним з головних форм фінансової звітності, він показує, як компанія платить за її поточних операцій і майбутнє зростання шляхом докладним фактичного потік грошових коштів між компанією і зовні. , Він відповідає на питання "скільки більш-менш готівкових компанія є зараз ніж це робили раніше?"