Jednej hlavnej účtovnej závierky, ukazuje, ako sa spoločnosť platí za jeho súčasných operácií a budúceho rastu tým že podrobne definuje skutočnom toku hotovosti medzi spoločnosťou a von. Je odpoveď na otázku, "koľko viac či menej hotovosti nemá mať teraz ako to urobila spoločnosť pred?"