Yksi tärkein tilinpäätöksen, se osoittaa, miten yrityksen maksaa nykyistä ja tulevaa kasvua esittämällä yksityiskohtaisesti niiden todellisen kassavirran yritys-ja ulkopuolella. Vastaa kysymykseen, "miten paljon enemmän tai vähemmän rahaa yritys on nyt kuin se teki ennen?"