Един от основните финансови отчети, той показва как компанията плаща за текущите операции и бъдещ растеж чрез подробно описание на действителните потока на парични средства между компанията и отвън. , Той отговаря на въпроса "колко повече или по-малко пари компанията са сега отколкото го направил преди?"